Introduction :
Le paysage commercial mondial a été profondément transformé par les progrès fulgurants de la technologie financière (fintech). Cette évolution a redéfini les modes de fonctionnement des entreprises à l’échelle internationale, avec l’Asie du Sud-Est en tête des innovations fintech. La Thaïlande s’est imposée comme un centre stratégique pour le développement de la fintech, offrant un marché numérique dynamique, soutenu par des cadres réglementaires bien établis et des incitations gouvernementales attractives.
L’écosystème fintech thaïlandais offre une opportunité intéressante. Les talents technophiles présents dans le pays, combinés à des politiques de soutien, créent un environnement propice au développement de la fintech. Bien que la Thaïlande propose plusieurs options intéressantes, la création d’une entreprise fintech via le Bureau de l’investissement (BOI) devrait être la première option envisagée par les investisseurs.
Points clés
- La Thaïlande est devenue une plaque tournante de choix pour l’expansion de la fintech, offrant un marché numérique mature soutenu par des réglementations favorables et des incitations gouvernementales attractives.
- L'obtention d'une promotion de la part du Bureau de l'invsstissement (BOI) de Thaïlande présente des avantages significatifs, notamment des incitations fiscales telles que l'exonération de l'impôt sur le revenu des sociétés, des autorisations de propriété étrangère à 100 %, des permis de travail et des visas simplifiés, ainsi que des droits de propriété foncière.
- Le BOI propose des programmes de promotion pour divers secteurs technologiques, notamment l'industrie du logiciel.
- Les catégories d’entreprises soutenues dans le secteur de la fintech incluent les paiements numériques et portefeuilles électroniques, les plateformes de prêt peer-to-peer (P2P), la technologie blockchain et l'insurtech.
- Pour bénéficier des promotions du BOI dans la catégorie des services numériques, les entreprises fintech doivent obtenir l’approbation du Ministère thaïlandais de l'Économie et de la société numériques, satisfaire aux exigences de capital-investissement et d’embauche de spécialistes du numérique, intégrer des services numériques, obtenir les certifications requises et générer des revenus à partir des services numériques promus.
Le paysage actuel de la fintech en Thaïlande
Le secteur fintech en Thaïlande a connu une croissance remarquable ces dernières années, soutenu par des politiques gouvernementales favorables, une population tournée vers la technologie et un écosystème de startups dynamique. Actuellement cinquième en Asie du Sud-Est pour le financement de la fintech, la Thaïlande s’engage à renforcer ses systèmes monétaires numériques avec la participation active des banques commerciales et de la banque centrale.
Au cours des trois dernières années, le pays a enregistré une forte augmentation des transactions financières numériques, avec une popularité croissante des portefeuilles électroniques et des plateformes de paiement mobile. De plus, les réseaux de prêts peer-to-peer (P2P) se sont affirmés comme une alternative crédible aux prêts bancaires traditionnels, facilitant l’accès au crédit et renforçant l’inclusion financière.
Le soutien proactif du gouvernement thaïlandais, à travers des voies de financement, des initiatives de mentorat et des programmes d'incubation pour les startups, a considérablement stimulé l'expansion et les réalisations du secteur. L'initiative Thailand 4.0, en particulier, vise à améliorer l'infrastructure financière du pays et à favoriser la croissance des entreprises fintech en offrant une série de mesures et d'incitations pour attirer les investissements et encourager l'innovation.
À l'avenir, la banque centrale s'engage activement à améliorer son infrastructure pour s'adapter aux avancées de la banque électronique et de la fintech. L'adoption de la norme ISO 20022 pour la déclaration des transactions financières, qui simplifie la facturation et l'affacturage électroniques, permet également aux entreprises d'exploiter efficacement les données relatives aux transactions financières de leurs clients. Cette démarche représente une étape significative dans cette direction.
De plus, la Banque de Thaïlande a publié un document de consultation sur le cadre d'octroi de licences aux banques virtuelles, établissant ainsi les bases pour l'introduction de ces banques en tant que nouveaux fournisseurs de services financiers.
Cette initiative souligne l'engagement du pays à favoriser l'innovation financière et les avancées technologiques dans le secteur de la fintech. Concernant la situation actuelle des banques virtuelles en Thaïlande, la Banque de Thaïlande prévoit d'accorder trois licences de banque virtuelle d'ici le milieu de l'année 2025. Les entités retenues devront commencer à opérer d'ici à la mi-2026.
Cinq candidats sont actuellement en lice pour l'obtention de ces licences :
- Le partenariat entre Lighthub Asset et WeLab.
- Krungthai (en partenariat avec Advanced Info Service et PTT Oil and Retail Business (OR)) ;
- Le partenariat de SCB X avec la banque sud-coréenne KakaoBank et la banque chinoise WeBank ;
- Bangkok Bank, VGI, Sea Group, Sahapat Group et Thailand Post ;
- Ascend Money (détenu par Ant Group et CP Group) en partenariat avec Ant Group ; et
Avantages du BOI pour les entreprises Fintech
L'obtention d'une promotion du BOI offre de nombreux avantages, ce qui en fait un choix attrayant pour les entreprises fintech multinationales souhaitant entrer sur le marché thaïlandais. Ces avantages incluent à la fois des incitations fiscales et des incitations non fiscales.
Incitations fiscales du BOI
L'un des principaux avantages d'obtenir une promotion du BOI réside dans les incitations fiscales offertes. Les entreprises fintech certifiées par le BOI peuvent bénéficier d'exonérations ou de réductions fiscales pendant une période pouvant atteindre huit ans, selon le niveau d'investissement et la nature de leurs activités commerciales.
Les incitations fiscales comprennent les éléments suivants :
- Exonération de l'impôt sur les bénéfices des sociétés pour une période de trois à huit ans.
- Exonération de l'impôt sur les dividendes issus de projets promus pendant la période d'exonération de l'impôt sur les bénéfices des sociétés.
- Autorisation de reporter les pertes en tant que dépenses déductibles pendant une durée maximale de cinq ans.
Il est important de noter que les spécificités des incitations fiscales du BOI peuvent varier en fonction du produit ou du service associé au projet promu.
Incitations non fiscales du BOI
En plus des incitations fiscales avantageuses, la certification du BOI offre plusieurs avantages non fiscaux qui renforcent encore l'attrait des entreprises fintech :
Propriété étrangère à 100 %
Alors que les sociétés par actions simplifiées thaïlandaises ordinaires sont généralement limitées à 49,9 % de participation étrangère en vertu de la loi sur les entreprises étrangères, les sociétés promues par le BOI ne sont soumises à aucune restriction de ce type, permettant ainsi une pleine propriété étrangère.
Certificat d'entreprise étrangère
Les entreprises promues par le BOI reçoivent un certificat d'activité étrangère, les exemptant de plus de 50 catégories d'activités restreintes en vertu de la loi sur les activités étrangères. Cela leur permet d'exercer un plus large éventail d'activités commerciales en Thaïlande.
Pas de quotas pour les employés
Contrairement à d'autres structures, les entreprises promues par le BOI ne sont pas soumises à des quotas lors du recrutement d'employés étrangers qualifiés. Par exemple, les sociétés par actions simplifiées thaïlandaises doivent généralement respecter un ratio de 4:1 entre les employés thaïlandais et étrangers, mais cette exigence ne s'applique pas aux entreprises promues par le BOI. De plus, le processus d'obtention de visas pour les employés étrangers est considérablement simplifié grâce à l'approbation du BOI.
Simplification des procédures d'obtention de permis de travail et de visas pour les expatriés
Les employés étrangers peuvent soumettre leurs demandes de visa et de permis de travail au One Stop Service Center de Bangkok. Ce système permet de simplifier et d'accélérer considérablement le processus, les demandeurs pouvant récupérer leur permis de travail et leur visa en quelques heures.
Activités commerciales Fintech éligibles à une promotion du BOI
Le BOI propose des programmes de promotion pour divers secteurs technologiques classés dans la catégorie 5 des activités promues. Parmi les industries technologiques les plus populaires de cette catégorie, on trouve :
L'industrie du logiciel
Cette catégorie englobe deux types distincts d'industries logicielles pouvant bénéficier d'une promotion du BOI :
- Logiciels intégrés ou à haute valeur ajoutée
- Logiciels d'entreprise et/ou contenu numérique
Services numériques (y compris celui du Fintech)
Les services numériques comprennent un large éventail d'activités, notamment les plateformes logicielles, les services gérés, la conception d'architectures numériques et divers services fintech spécifiques à l'industrie tels que l'insurtech, le regtech, le medtech, l'agritech, etc.
Exemples de catégories d'entreprises promues dans le secteur fintech
Le BOI soutient activement les investissements dans des domaines spécifiques du secteur fintech, reconnaissant leur importance stratégique et leur potentiel pour stimuler la croissance économique dans le pays. Parmi les catégories d'entreprises promues dans le secteur fintech, on trouve :
Paiements numériques et portefeuilles électroniques
Le cadre du BOI prévoit des incitations pour les entreprises qui se spécialisent dans la fourniture de solutions de paiement numérique fiables et pratiques.
Plateformes de prêt de Peer-to-Peer (P2P)
Le BOI apporte son soutien aux entreprises fintech impliquées dans la facilitation des projets de prêts peer-to-peer.
Technologie de la chaîne de blocs (Blockchain)
Le BOI soutient activement l'intégration de la technologie blockchain dans le secteur fintech. Il encourage les entreprises à adopter la blockchain pour diverses applications, notamment la gestion de la chaîne d'approvisionnement, les contrats intelligents et la vérification d'identité.
Insurtech
Le BOI reconnaît le potentiel de transformation de la technologie dans le secteur de l'assurance et encourage les investissements dans les startups de l'insurtech.
Conditions d'éligibilité à une promotion BOI pour les entreprises Fintech
Pour bénéficier d'une promotion BOI dans la catégorie des services numériques, certaines conditions doivent être remplies :
Nos réflexions
La Thaïlande s'affirme comme une destination de choix pour les entreprises fintech, grâce à un cadre réglementaire favorable, des initiatives gouvernementales ambitieuses et une adoption numérique en pleine expansion. La Banque de Thaïlande (BoT) soutient l'innovation avec des cadres d'essai réglementaires (regulatory sandboxes) et l'exploration des normes bancaires ouvertes, offrant un environnement sécurisé pour le développement de nouvelles solutions. Le Bureau de l'investissement (BOI) renforce cette attractivité avec des incitations majeures, telles que des exonérations fiscales et un appui aux démarches de visa pour les talents étrangers, simplifiant ainsi l'entrée et les opérations des entreprises fintech sur le marché. Enfin, l'initiative « Digital Thailand » illustre l'engagement gouvernemental en faveur de la transformation numérique, plaçant la fintech au cœur de la stratégie de croissance économique du pays.
La Thaïlande bénéficie d'une population de consommateurs hautement engagés dans la finance numérique, caractérisée par une adoption massive des smartphones et une utilisation répandue des paiements mobiles, tels que PromptPay et TrueMoney. Le pays se distingue également par son leadership dans l'adoption des crypto-monnaies, soutenu par une réglementation claire et structurée de la Commission des valeurs mobilières et des changes (SEC) concernant les actifs numériques et les plateformes d'échange.
